Nota: In textul Legii cuvintele "Ministerul Finantelor" se substituie prin cuvintele "Centrul pentru Combaterea Crimelor Economice si Coruptiei" in conformitate cu [Legea N 1146-XV din 20.06.2002] Nota: In cuprinsul legii, cuvintele "Departamentul Controlului Vamal" se substituie prin cuvintele "Departamentul Vamal" conform [Legii N 1253-XV din 19.07.2002] LEGEA REPUBLICII MOLDOVA cu privire la reglementarea repatrierii de mijloace banesti, marfuri si servicii provenite din tranzactiile economice externe Nr.1466-XIII din 29.01.98 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.28-29 din 02.04.1998 ---------- Parlamentul adopta prezenta lege. Articolul 1. Obiectivele si sfera de aplicare a legii (1) Prezenta lege stabileste modul de activitate, drepturile, obligatiile si responsabilitatea agentilor economici, a Bancii Nationale a Moldovei si a autoritatilor administratiei publice in domeniul repatrierii mijloacelor banesti, marfurilor si serviciilor provenite din tranzactiile economice externe. (2) Obiectivele principale ale prezentei legi sint protectia suveranitatii si asigurarea securitatii economice a tarii, dezvoltarea economiei nationale prin intermediul stimularii activitatii economice externe, intensificarea controlului asupra repatrierii de mijloace banesti, marfuri si servicii provenite din tranzactiile economice externe. Articolul 2. Notiuni de baza In sensul prezentei legi, se definesc urmatoarele notiuni: tranzactii economice externe - tranzactii de export, reexport, import, reimport, barter, cooperare, leasing si orice alte operatiuni si tranzactii externe; repatrierea mijloacelor banesti - incasarea de la nerezidenti a mijloacelor banesti aferente exportului de marfuri si prestarii de servicii in strainatate, precum si altor operatiuni si tranzactii externe in conturi deschise la bancile autorizate din Republica Moldova, in volumul mijloacelor indicate in declaratia vamala si in termenul stabilit; data repatrierii mijloacelor banesti - data la care sumele de incasat au fost trecute in contul exportatorului sau importatorului (responsabilului financiar) la bancile autorizate din Republica Moldova; repatrierea marfurilor si serviciilor - efectuarea importului prevazut in contractele economice externe; data expedierii marfii - data perfectarii documentelor vamale care confirma exportul de marfuri; data primirii marfii - data eliberarii de catre serviciile vamale a marfii in circulatie libera pe teritoriul vamal al Republicii Moldova; declaratia de repatriere - documentul principal de control valutar asupra repatrierii de mijloace banesti provenite din export, perfectat de catre persoana responsabila (responsabilul financiar) de incasarea mijloacelor provenite din export/leasing si vizat de banca autorizata; [Def. not. modif. prin Legea N 1253-XV din 19.07.2002] cartela de plata - documentul principal de control valutar asupra repatrierii de marfuri si servicii pentru care au fost efectuate plati nerezidentilor pentru import/leasing, perfectat de catre responsabilul financiar si banca autorizata. [Def. not. modif. prin Legea N 1253-XV din 19.07.2002] Articolul 3.Termenele de repatriere a mijloacelor banesti, a marfurilor si serviciilor provenite din tranzactiile economice externe (1) Agentii economici rezidenti ai Republicii Moldova, indiferent de tipul de proprietate si forma juridica de organizare, sint obligati sa inregistreze in conturile lor din bancile autorizate ale Republicii Moldova incasarile de la export, sumele transferate in avans pentru importul neefectuat, sa efectueze importul de marfuri si servicii in urma platilor pentru import sau sa repatrieze mijloacele banesti si/sau materiale in urma altor tranzactii economice externe (in continuare repatrierea mijloacelor banesti si materiale) in termenele stabilite, dupa cum urmeaza: a) in contractele de export si reexport - 180 de zile calendaristice de la data expedierii marfurilor respective de catre furnizor si 90 de zile calendaristice pentru marfurile strategice a caror lista se stabileste de Guvern; b) in contractele de import si reimport - 90 de zile calendaristice de la data efectuarii platii pentru marfa; c) in contractele barter - 90 de zile calendaristice de la data onorarii angajamentelor de export. In cazul tranzactiilor barter, termenele de repatriere se extind cu 15 zile calendaristice, cu exceptia tranzactiilor cu nerezidentii din tarile europene si din partea europeana a Federatiei Ruse; d) in contractele de cooperare - 60 de zile calendaristice de la data incheierii ciclului tehnologic; e) in contractele de leasing, la scoaterea obiectului leasingului din Republica Moldova, primele incasari, dar cel putin de 25 la suta din suma specificata in contracte, se efectueaza pe parcursul a 180 de zile calendaristice de la data scoaterii acestuia. Incasarile ulterioare se vor efectua cel putin o data in decurs de 365 de zile calendaristice urmatoare. La introducerea obiectului leasingului in Republica Moldova, in cazul achitarii platii prealabile potrivit contractului de leasing, obiectul in cauza se introduce in termen de 90 de zile calendaristice de la data efectuarii acestei plati; f) in contractele de export in regim de consignatie - cel mult un an de la data livrarii marfii. Lista marfurilor ce pot fi exportate in regim de consignatie se stabileste de catre Guvern. (2) Mijloacele banesti transferate in avans nerezidentilor pentru prestari de servicii si neutilizate in termenele prevazute in contractele economice externe, in cel mult 90 de zile calendaristice de la data efectuarii transferului, se asimileaza cu sumele nerepatriate in termen din alte operatiuni si se supun sanctiunilor pecuniare in modul specificat la art.5 alin.(3). (3) In cazul efectuarii lucrarilor de constructii-montaj, realizarii de obiecte "la cheie", prestarii de servicii in strainatate, executate cu plata la timp, termenul de incasare (repatriere) a contravalorii acestora, in expresie baneasca sau naturala, este de 15 zile de la termenele scadente prevazute in contractele externe. (4) Pentru tranzactiile care, potrivit contractelor, prevad elaborarea proiectelor de documentatie, fabricarea, asamblarea si furnizarea utilajului si mijloacelor tehnice complicate (nestandard), termenul de repatriere a mijloacelor materiale se considera data stabilita prin obligatiile contractuale. (5) Termenul de repatriere a marfurilor se va extinde pe intreg parcursul aflarii acestora la pastrare sub supraveghere vamala la depozitele vamale, cu exceptia cazurilor de export ulterior in corespundere cu regimul vamal. (6) In cazul in care marfurile sint importate in vederea prelucrarii in Republica Moldova, agentii economici sint responsabili de incasarea contravalorii manoperei si a altor cheltuieli aferente productiei. (7) Pentru asigurarea controlului asupra incasarilor valutare, Departamentul Vamal prezinta Bancii Nationale a Moldovei, pina la data de 20 a fiecarei luni, informatiile privind efectuarea operatiunilor de export-import al bunurilor contra mijloace banesti. (8) In scopul tinerii unei evidente stricte si operative a modificarilor in ceea ce priveste operatiunile de export-import, Departamentul Vamal va efectua modificarile respective in declaratiile vamale ale agentilor economici numai in baza prezentarii documentelor doveditoare si numai in limitele termenelor de repatriere, stabilite de prezenta lege pentru operatiunile de export-import, inregistrate initial in declaratiile vamale ale agentului economic. Informatiile privind modificarile efectuate se prezinta lunar Bancii Nationale a Moldovei. In cazurile reperfectarii, in modul stabilit, a contractelor de barter in orice alte tipuri de contracte, termenele stabilite in prezentul articol nu se intrerup si nici nu se prelungesc. Totodata, daca nerezidentul isi onoreaza obligatiile prin transferarea mijloacelor valutare cuvenite pe contul rezidentului, termenul de repatriere a mijloacelor se prelungeste cu 90 de zile calendaristice. (9) In cazuri exceptionale, pina la adoptarea unei legi organice referitoare la cazurile de forta majora, Guvernul se abiliteaza cu dreptul de a adopta hotariri de prelungire a termenelor de repatriere a mijloacelor banesti si a celor materiale, provenite din tranzactiile economice externe ale rezidentilor Republicii Moldova. (10) Nu sint pasibile de repatriere mijloacele banesti si cele materiale utilizate in scopul: a) dezvoltarii bazei tehnico-materiale, suportarii cheltuielilor pentru lucrari de constructie, reparatie, exploatare a imobilului, intretinerea in regim de lucru, reparatia si modernizarea obiectelor si a utilajului de productie aflat in proprietatea (arendat) rezidentului Republicii Moldova, dar situat pe teritoriul altor tari; b) asigurarii conditiilor de munca si de trai ale lucratorilor cetateni ai Republicii Moldova care isi desfasoara activitatea de munca la obiectele ce apartin (arendate) rezidentilor Republicii Moldova, aflate pe teritoriul altor tari; c) asigurarii gajarii obiectelor in corespundere cu contractele de leasing, incheiate de catre rezidentii Republicii Moldova pina la finele actiunii contractului. (11) Pentru fiecare tranzactie de export-import efectuata in baza contractelor de vinzare-cumparare, agentii economici sint obligati sa completeze declaratia de repatriere sau cartela de plata, potrivit formularelor stabilite de Banca Nationala a Moldovei, atit pentru exportul de marfuri, cit si pentru transferul de mijloace banesti in vederea importului de marfuri, prestarii de servicii. Declaratia de repatriere, cartela de plata se perfecteaza de catre agentul economic si in cazul incheierii contractelor de leasing care prevad achitarile contra mijloace banesti. Departamentul Vamal va perfecta declaratia vamala de leasingului) exclusiv contra mijloace banesti numai la prezentarea de catre exportator si locator a declaratiei de repatriere. (12) In cazul in care, in calitate de mijloc de achitare pentru marfurile exportate si serviciile prestate de catre agentii economici rezidenti ai Republicii Moldova, se transmit cambii emise de Ministerul Finantelor in favoarea Societatii pe Actiuni "Gazprom" din Federatia Rusa in scopul reglementarii datoriei Republicii Moldova pentru gazele naturale livrate in anii 1996-1997, obligatiile agentilor economici rezidenti ai Republicii Moldova privind repatrierea mijloacelor valutare se considera executate din momentul in care le-au fost transmise cambiile de catre nerezidenti. [Art.3 in red. Legii N 1253-XV din 19.07.2002] Articolul 4. Controlul asupra repatrierii mijloacelor banesti si a marfurilor provenite din tranzactiile economice externe (1) Urmarirea mijloacelor banesti aferente exporturilor de marfuri si obiectelor de leasing, incasate de agentii economici din Republica Moldova care au realizat operatiunile respective, se efectueaza de catre Banca Nationala a Moldovei prin intermediul bancilor comerciale in baza declaratiilor de repatriere. [Alin.(1) complet. prin Legea N 1253-XV din 19.07.2002] (2) Importul de marfuri si servicii, introducerea obiectelor de leasing contra mijloace banesti, efectuate de catre agentii economici din Republica Moldova care au transferat mijloacele banesti, se urmaresc de catre Banca Nationala a Moldovei prin intermediul bancilor comerciale in baza cartelei de plata. [Alin.(2) in red. Legii N 1253-XV din 19.07.2002] (3) Banca Nationala a Moldovei prezinta lunar Ministerului Finantelor informatiile cu privire la nerepatrierea mijloacelor banesti, a marfurilor, serviciilor, obiectelor de leasing (care prevad achitarile contra mijloace banesti)" de catre agentii economici exportatori si importatori in termenele stabilite de prezenta lege. [Alin.(3) modif. prin Legea N 1253-XV din 19.07.2002] (4) Controlul asupra integralitatii importului de marfuri si prestarilor de servicii in cadrul exportului-importului se efectueaza de catre Ministerul Finantelor in baza informatiilor prezentate de Departamentul Vamal privind importul, exportul temporar al utilajelor, tehnicii etc. pentru prestarea serviciilor in strainatate. (5) Repatrierea la termen a mijloacelor provenite din tranzactiile economice externe in baza contractelor de barter si de cooperare (prelucrare in lohn) se urmareste de catre autoritatile vamale ale Republicii Moldova. (6) Departamentul Vamal prezinta lunar Ministerului Finantelor informatiile privind nerepatrierea mijloacelor materiale provenite din tranzactiile mentionate, precum si informatiile referitoare la export-import in baza contractelor de leasing. Articolul 5. Constatarea incalcarilor si aplicarea sanctiunilor pecuniare (1) Constatarea incalcarilor si aplicarea sanctiunilor pecuniare se efectueaza de catre Centrul pentru Combaterea Crimelor Economice si Coruptiei in baza rezultatelor verificarii datelor privind nerespectarea de catre agentii economici a termenelor de incasare (repatriere) a mijloacelor banesti si a celor materiale, prezentate lunar de Banca Nationala a Moldovei si Departamentul Vamal. Amenzile se percep in lei moldovenesti pe cale extrajudiciara si se transfera la bugetul de stat. (2) In cazul in care in contul curent, in lei moldovenesti, al agentului economic mijloacele necesare lipsesc sau sint insuficiente, agentul economic este obligat sa vinda, in modul stabilit, valuta din conturile sale valutare, iar mijloacele obtinute sa le transfere in contul curent pentru achitarea amenzii. (3) Nerespectarea termenelor de repatriere a mijloacelor banesti, a celor materiale si serviciilor se sanctioneaza cu amenda, aplicata agentilor economici, in proportie de 0,3 lasuta din suma (valoarea) mijloacelor nerepatriate pentru fiecare zi calendaristica de intirziere. (4) Cuantumul amenzii nu poate depasi suma (valoarea) mijloacelor banesti si a celor materiale nerepatriate in termenele stabilite. (5) Achitarea amenzii nu scuteste agentii economici de obligatia de repatriere a mijloacelor banesti si a celor materiale. in cazul in care suma amenzii achitate echivaleaza cu sumele nerepatriate sau cu valoarea marfurilor neimportate, agentul economic este scutit de obligatia de repatriere. (6) In cazul in care agentii economici nu executa in termen de 2 luni hotaririle privind achitarea amenzii pentru nerespectarea termenelor de repatriere a mijloacelor banesti, a celor materiale si a serviciilor, bancile comerciale suspenda platile, in baza contractelor de import, iar Departamentul Vamal - operatiunile de export ale agentilor economici, in baza informatiei Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice si Coruptiei, pina la executarea de catre acestia a sanctiunilor aplicate. (7) Nu sint supuse sanctiunilor pecuniare sumele nerepatriate de la export-import provenite din tranzactiile economice externe: a) daca acestea constituie plati prevazute in acordurile interguvernamentale sau in contractele incheiate de autoritatile administratiei publice centrale; b) daca, in decurs de o luna de la data expirarii termenului de repatriere, partenerului extern i-au fost inaintate pretentii si/sau daca, in termen de doua luni de la data expirarii termenului de repatriere fata de acesta, a fost inceputa procedura judiciara - pe toata perioada examinarii litigiilor in instantele judecatoresti; c) daca exista reclamatii privind cantitatea si calitatea marfurilor, prezentate de partenerii economici externi, in baza documentelor respective eliberate de autoritatile competente; d) la livrarea pieselor de schimb si componentelor pentru marfurile exportate si aflate in perioada de garantie; e) la exporturile temporare; f) la returnarea de catre nerezident a mijloacelor banesti si a marfurilor neachitate, dar nu mai tirziu de o luna de la data expirarii termenului de repatriere; g) in cazurile de forta majora confirmate de autoritati competente; h) in cazurile pierderilor suportate de agentii economici in urma accidentelor rutiere confirmate documentar; i) in cazul pierderilor suportate de agentii economici in urma reducerilor de pret al marfurilor, confirmate prin documentele respective. [Art.5 in red. Legii N 1253-XV din 19.07.2002] Articolul 6. Responsabilitatea pentru incalcarea prevederilor prezentei legi Agentii economici vinovati de incalcarea prezentei legi poarta raspundere in conformitate cu legislatia in vigoare. Articolul 7. Solutionarea litigiilor Litigiile dintre agentii economici si organele de control se examineaza de catre instantele judecatoresti. Articolul 8. Dispozitii finale si tranzitorii (1) Guvernul: a) in termen de 2 luni, in comun cu Banca Nationala a Moldovei, va aduce actele sale normative in corespundere cu prezenta lege; b) in termen de o luna: va elabora mecanismul de evidenta si control privind achitarea datoriilor pentru energia electrica si gaze; va intocmi Lista marfurilor (produselor) strategice, de la a caror comercializare repatrierea mijloacelor banesti si materiale se va efectua in termenele stabilite de prezenta lege, precum si Lista marfurilor ce pot fi exportate in regim de consignatie. (2) Prezenta lege intra in vigoare la data publicarii, cu exceptia art.3 alin.(1) si (2) ce vor fi puse in aplicare dupa expirarea a 3 luni de la data publicarii. PRESEDINTELE PARLAMENTULUI Dumitru MOTPAN Chisinau, 29 ianuarie 1998. Nr. 1466-XIII. -