Примечание: По всему тексту Закона слова "Министерство финансов" в указанном падеже заменить словами "Центр по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией" в соответствующем падеже в соответствии с [Законом N 1146-XV от 20.06.2002] ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА о регулировании репатриации денежных средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок Nr.1466-XIII от 29.01.98 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 28-29 от 02.04.1998 ---------- Парламент принимает настоящий закон. Статья 1. Цели и область применения закона (1) Настоящий закон определяет порядок деятельности, права, обязанности и ответственность хозяйствующих субъектов, Национального банка Молдовы, органов публичного управления в области репатриации денежных средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок. (2) Основными целями настоящего закона являются защита суверенитета и обеспечение экономической безопасности страны, развитие национальной экономики посредством стимулирования внешнеэкономической деятельности, усиление контроля за репатриацией денежных средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок. Статья 2. Основные понятия В настоящем законе используются следующие основные понятия: внешнеэкономические сделки - сделки по экспорту, реэкспорту, импорту, реимпорту, бартеру, кооперации, лизингу и любые другие внешние операции и сделки; репатриация денежных средств - поступление от нерезидентов денежных средств от экспорта товаров и оказания услуг за рубежом, а также от других внешних операций и сделок на счета, открытые в уполномоченных банках Республики Молдова, в объеме средств, указанных в таможенной декларации, и в установленный срок; дата репатриации денежных средств - дата зачисления поступающих сумм на счет экспортера или импортера (финансового ответчика) в уполномоченных банках Республики Молдова; репатриация товаров, услуг - осуществление импорта, предусмотренного внешнеэкономическим договором; дата отправления товара - дата оформления таможенных документов, подтверждающих экспорт товара; дата поступления товара - дата выдачи товара таможенными службами для свободного перемещения по таможенной территории Республики Молдова; декларация о репатриации - основной документ валютного контроля за репатриацией полученных от экспорта денежных средств, оформляемый лицом, ответственным за поступление средств от экспорта (финансовым ответчиком), и визируемый уполномоченным банком; карточка платежа - основной документ валютного контроля за репатриацией товаров и услуг, за которые были осуществлены платежи по импорту, оформляемый финансовым ответчиком и уполномоченным банком. Статья 3. Сроки репатриации денежных средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок (1) Хозяйствующие субъекты - резиденты Республики Молдова, независимо от вида собственности и организационно-правовой формы, обязаны обеспечить поступление на свои счета в уполномоченных банках Республики Молдова экспортной выручки, авансовых платежей за неосуществленный импорт, осуществлять импорт товаров и услуг в результате платежей по импорту или репатриировать денежные и/или материальные средства, полученные в результате других внешнеэкономических сделок (в дальнейшем - репатриация денежных и материальных средств), в следующие сроки: a) по экспортным и реэкспортным договорам - в течение 180 календарных дней со дня отправления соответствующих товаров поставщиком и 90 дней - для стратегических товаров, перечень которых устанавливается Правительством; b) по импортным и реимпортным договорам - в течение 90 календарных дней со дня осуществления платежа за товар; c) по бартерным договорам - в течение 90 календарных дней со дня выполнения экспортных обязательств; d) по договорам кооперации - в течение 60 календарных дней со дня окончания технологического цикла; e) по договорам лизинга - не менее одного раза в конце календарного года; f) по экспортным договорам на комиссионной основе - в течение не более одного года со дня отправления товара. Перечень товаров, которые могут быть экспортированы в комиссионном режиме, устанавливается Правительством. (2) Суммы авансовых платежей, перечисленные нерезидентам за оказание услуг и не использованные в предусмотренные внешнеэкономическими договорами сроки, но не более чем в течение 90 календарных дней со дня перечисления, приравниваются к не репатриированным в срок суммам по другим операциям и подвергаются штрафным санкциям в порядке, предусмотренном в части (3) статьи 5. (3) В случае осуществления строительно-монтажных работ, сдачи объектов под ключ, оказания услуг за рубежом, выполненных с оплатой в срок, установлен 15-дневный срок поступления (репатриации) их стоимости в денежном или натуральном выражении, исчисляемый исходя из сроков оплаты, предусмотренных во внешних договорах. (4) В случае импорта товаров для переработки в Республику Молдова хозяйствующие субъекты несут ответственность за поступление эквивалента стоимости затраченного труда и других производственных затрат. (5) Для обеспечения контроля за поступлением валютных средств Департамент таможенного контроля до 20-го числа каждого месяца представляет Национальному банку Молдовы информацию о произведенных экспортно-импортных операциях. (6) В целях обеспечения строгого и оперативного учета изменений в экспортно-импортных операциях Департамент таможенного контроля производит соответствующие изменения в таможенных декларациях хозяйствующих субъектов только при предъявлении подтверждающих документов и только в пределах сроков репатриации, установленных в части (1) настоящей статьи. Информация о произведенных изменениях представляется Национальному банку Молдовы ежемесячно. (7) На каждую экспортно-импортную сделку, произведенную на основе договоров о купле-продаже, хозяйствующие субъекты обязаны заполнять декларацию о репатриации валюты или карточку платежа по установленной Национальным банком Молдовы форме как для экспорта товаров, так и для перечисления денежных средств при импорте товаров, оказании услуг. Таможенная декларация, предусматривающая экспорт исключительно за денежные средства, оформляется Департаментом таможенного контроля только по представлении экспортером декларации о репатриации валюты. (8) В случаях, когда в качестве средства оплаты экспортируемых хозяйствующими субъектами - резидентами Республики Молдова товаров и оказываемых ими услуг передаются векселя, выпущенные Министерством финансов в пользу Российского акционерного общества "Газпром" в целях урегулирования задолженности Республики Молдова за поставки природного газа в 1996-1997 годах, обязательства хозяйствующих субъектов - резидентов Республики Молдова по репатриации валютных средств считаются исполненными с момента передачи им векселей нерезидентами. [Часть 8 ст.3 введена Законом N 890-XIV от 23.03.2000] Статья 4. Контроль за репатриацией денежных средств и товаров, полученных в результате внешнеэкономических сделок (1) Отслеживание поступлений денежных средств, которые причитаются за экспорт товаров, осуществленный хозяйствующими субъектами Республики Молдова, выполнившими соответствующие операции, производится Национальным банком Молдовы через коммерческие банки на основании деклараций о репатриации. (2) Импорт товаров и услуг за денежные средства, осуществленный хозяйствующими субъектами Республики Молдова, выполнившими перевод денежных средств, отслеживается Национальным банком Молдовы через коммерческие банки на основании карточки платежа. (3) Национальный банк Молдовы представляет ежемесячно Министерству финансов информацию о нерепатриации денежных средств, товаров и услуг хозяйствующими субъектами - экспортерами и импортерами в установленные настоящим законом сроки. (4) Контроль за полнотой импорта товаров и оказания услуг в рамках экспорта-импорта осуществляется Министерством финансов на основании представляемой Департаментом таможенного контроля информации об осуществленном импорте, временном экспорте оборудования, техники и др. для оказания услуг за рубежом. (5) Репатриация в срок средств, полученных от внешнеэкономических сделок по бартерным договорам и договорам кооперации (переработка на давальческой основе), отслеживается таможенными органами Республики Молдова. (6) Департамент таможенного контроля представляет ежемесячно Министерству финансов информацию о нерепатриации материальных средств, происходящих из вышеназванных сделок, а также информацию об экспорте-импорте на основании договоров лизинга. Статья 5. Установление нарушений и применение штрафных санкций (1) Установление нарушений и применение штрафных санкций осуществляются Министерством финансов на основании результатов проверки данных о несоблюдении хозяйствующими субъектами сроков поступления (репатриации) денежных и материальных средств, ежемесячно представляемых Национальным банком Молдовы и Департаментом таможенного контроля. Штраф взимается в молдавских леях в бесспорном порядке, и взысканные суммы перечисляются в государственный бюджет. (2) В случае, если у хозяйствующего субъекта на текущем счете в молдавских леях нет средств или они недостаточны, он обязан продать в установленном порядке валюту со своих валютных счетов, а полученные средства перечислить на текущий счет для уплаты штрафа. (3) Несоблюдение сроков репатриации денежных и материальных средств влечет наложение на хозяйствующих субъектов штрафа в размере: a) 10 процентов от суммы (стоимости) нерепатриированных средств - за просрочку до 30 календарных дней; b) 15 процентов от суммы (стоимости) нерепатриированных средств - за просрочку от 31 до 60 календарных дней; c) 20 процентов от суммы (стоимости) нерепатриированных средств - за каждый календарный месяц по истечении первых 60 дней просрочки. (4) Размер штрафа не может превышать размера (стоимости) нерепатриированных в установленные сроки денежных и материальных средств. (5) Уплата штрафа не освобождает хозяйствующие субъекты от обязательств по репатриации денежных и материальных средств. В случае, если сумма уплаченного штрафа равна нерепатриированной сумме или стоимости неимпортированных товаров, хозяйствующий субъект освобождается от обязательств по репатриации. (6) Не подвергаются штрафным санкциям нерепатриированные суммы от экспорта-импорта, полученные в результате внешнеэкономических сделок, в случаях: a) если они являются спорными, подлежащими судебному рассмотрению в установленные действующим законодательством сроки или если по ним начаты судебные процедуры - на период рассмотрения споров в судебных инстанциях; b) наличия рекламаций по количеству и качеству товаров, представленных внешнеэкономическими партнерами на основании соответствующих документов, выданных компетентными органами; c) поставки запасных частей и комплектующих для экспортированных товаров, находящихся на гарантии; d) временного экспорта; e) возврата неоплаченных товаров зарубежными партнерами; f) форс-мажорных обстоятельств, подтвержденных компетентными органами; g) потерь, понесенных хозяйствующими субъектами в результате дорожно-транспортных происшествий, подтвержденных документально; h) потерь, понесенных хозяйствующими субъектами в результате сезонного обесценивания товаров и подтвержденных соответствующими документами. Статья 6. Ответственность за нарушение положений настоящего закона Хозяйствующие субъекты, виновные в нарушении настоящего закона, несут ответственность в соответствии с действующим законодательством. Статья 7. Разрешение споров Споры, возникающие между хозяйствующими субъектами и контрольными органами, рассматриваются судебными инстанциями. Статья 8. Заключительные и переходные положения (1) Правительству: a) совместно с Национальным банком Молдовы в двухмесячный срок привести свои нормативные акты в соответствие с настоящим законом; b) в месячный срок: разработать механизм учета и контроля погашения задолженностей по электроэнергии и газу; составить Перечень стратегических товаров (продукции), репатриация денежных и материальных средств от реализации которых должна быть осуществлена в сроки, установленные настоящим законом, а также Перечень товаров, экспорт которых может быть осуществлен в комиссионном режиме. (2) Настоящий закон вступает в силу со дня опубликования, за исключением частей (1) и (2) статьи 3, которые вводятся в действие по истечении трех месяцев со дня опубликования. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПАРЛАМЕНТА Думитру МОЦПАН Кишинэу, 29 января 1998 г. N 1466-XIII. -